临泽县2022年财政预算执行情况和 2023年财政预算草案的报告

临泽县2022年财政预算执行情况和

2023年财政预算草案的报告（书面）

──2022年12月28日在临泽县第十九届人民代表大会第二次会议上

临泽县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将临泽县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请县十九届人大二次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年财政预算执行情况

2022年，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，扎实推进“一核四廊多点”空间布局和“一城五县”建设，统筹疫情防控和经济发展，全面落实减税降费和留抵退税等积极的财政政策，有效落实稳住经济一揽子政策措施，增强财政可持续性，稳步推进财政管理和改革各项工作，财政运行总体平稳。

（一）2022年财政收支预算完成情况

1．一般公共预算。2022年，全县一般公共预算收入预计完成23000万元（扣除增值税留抵退税），占调整预算21840万元的105.3％，增长16.95％。加上级下达的转移支付173362万元（其中：返还性收入3964万元，一般性转移支付152860万元，专项转移支付16538万元），当年争取新增一般债券8200万元，再融资债券12044万元，调入存量资金1541万元，当年一般公共预算总收入250581万元，减上解支出2336万元，债务还本支出15056万元，安排预算稳定调节基金1160万元，结转下年支出52029万元后，一般公共预算支出180000万元，比上年增支18102万元，增长11.2％。

2．政府性基金预算。政府性基金收入预计完成7200万元，占年计划8500万元的84.7％，同比减收439万元，下降5.7％。加上年结余4079万元、上级补助收入1351万元、新增专项债券43400万元，政府性基金总收入56030万元；减年终结余3722万元后，支出完成52308万元，比上年减支2166万元，下降4％。

3．社会保险基金预算。社会保险基金收入预计完成16697万元，支出完成17382万元，当年超支685万元，累计结余2854万元。

4．国有资本经营预算。国有资本经营预算收入预计完成99万元，占年计划93万元的106.5％，同比减收154万元，下降60.9％。加上年结转22万元、上级补助收入21万元，总收入142万元。支出完成142万元，同比减支117万元，下降45.2％。

需要说明的是：2022年度预算执行尚未结束，上述数据不是最后决算数据，待正式决算编制完成经省财政厅批复后，再向县人大常委会专题报告。

（二）政府债务情况

2022年，全县争取到位政府债券资金6.36亿元（其中：专项债券4.34亿元、一般债券0.82亿元、再融资债券1.2亿元），当年偿还债券本金1.5亿元，净增4.86亿元，年末债券余额24.75亿元（其中：专项债券15.74亿元、一般债券9.01亿元），加单位存量债务0.23亿元，当年政府债务余额24.98亿元。

（三）2022年财政主要工作

1．聚焦政策导向，资金保障精准发力。全面落实国家省市县稳住经济一揽子政策措施，通过税费优惠、财政补贴、信贷支持等方式，支持打赢全县疫情防控硬仗和经济社会平稳发展。一是全面落实税费优惠政策。争取到位增值税留抵退税及减税降费补助资金9450万元，全力落实增值税留抵退税等相关税费优惠政策，累计为128户纳税人落实留抵退税红利5623万元，落实减税降费9354万元，做到应退尽退、当免则免。二是全力保障疫情防控经费。拨付资金3071万元，及时保障物资储备、核酸检测、集中隔离点、小区及卡口值班等疫情防控资金需求，筹集资金1000万元，全力支持县政府稳经济一揽子政策措施落地见效，加速把政策红利转化为发展实效。三是落实信贷支持和房租减免政策。政府性融资担保机构共为66个中小企业和个人担保贷款1.66亿元，担保费比例企业由1.5％下调至1％、个人由2％下调至1.5％。落实阶段性减免市场主体房屋租金政策，共为66户个体工商户减免房租52.83万元、1户企业减免房租59.91万元，对冲疫情影响，帮助市场主体纾困解难。

2．强化收入征管，超额完成目标任务。积极发挥财政在组织收入中的统筹协调作用，建立部门协调联动机制，定期召开收入分析会议，加强信息沟通、数据交流、专项调研、情况通报，充分研判疫情和减税降费等因素对财政收入的影响，提前谋划部署，合理测算收入，压实工作责任，严密监控重点税源，凝聚收入征管合力，依法依规组织收入，确保各项收入及时足额入库，超额完成年度收入任务。加强政策研判，紧盯政策和资金支持导向，积极争取一般性转移支付，增加可用财力；强化部门间协作配合，聚焦项目谋划设计，加大项目资金争取力度，共争取到位各类转移支付资金17.08亿元，比上年增加0.51亿元，增长3.1％，其中项目资金5.8亿元，争取债券资金6.36亿元，有力推动全县经济社会高质量发展。

3．统筹调度资金，全力保障重点支出。严格落实政府过“紧日子”要求，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，大力压减一般性支出和非刚性、非重点、非急需支出，统筹财力保障“三保”和重点支出。加大教育、医疗、就业、养老、乡村振兴等与民生密切相关领域的投入，让改革发展成果更多更公平惠及全县人民。至11月底，民生支出达13.55亿元，占一般公共预算支出的81.1％。一是全力保障乡村振兴战略实施。拨付巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金14789万元，支持农业产业发展和乡村建设，推动乡村振兴取得新进展；结合县委一号文件扶持政策，整合涉农资金1亿元，助力农业农村可持续发展；落实资金1.88亿元发放各类惠农补贴41项，惠及12.2万人，夯实农民增收基础；拨付资金2964万元，实施高标准农田建设，持续扩大优质耕地面积，提升产出和效益；拨付资金1.15亿元，实施乡村基础设施及人居环境改善和农村饮水安全巩固提升及水源地保护工程；兑付耕地地力保护补贴和实际种粮农民一次性补贴3730万元；落实政策性农业保险补助资金1857万元，提升农业抗风险能力。二是加强医养并济住房和就业保障。拨付资金6727万元，全力落实养老、医疗、城乡低保和困难群体兜底、灾害防治等民生政策，兜牢民生保障底线，完善医疗卫生保障体系，提升基本公共卫生服务能力和水平，持续改善人民生活；积极落实就业创业扶持政策，安排稳岗创业资金1337万元，促进重点群体多渠道就业；拨付资金16152万元，加快城镇老旧小区和棚户区改造及城市基础设施建设；落实资金62.7万元，为266户576人发放廉租住房补贴资金，切实解决了部分低收入家庭住房困难。落实资金3598万元，实施生态避险搬迁和空置房及宅基地退出复垦，让政府关注民生的举措给人民群众带来更多的获得感、幸福感。三是大力支持教育科技事业发展。落实资金27701万元，支持教育优先发展，保障城乡学前教育、义务教育、普通高中教育和职业教育发展，新建西关小学和西关幼儿园，有效推动各级各类教育优质均衡发展。安排科技支出2591万元，助力现代农业、新能源、生态环保、医疗卫生、科技文化融合等领域技术开发和科研攻关。

4．坚持稳中有进，有效防范化解风险。坚持把安全作为发展的前提，坚守底线思维，全力防范化解风险。一是防范“三保”风险。将“三保”工作摆在财政工作的重中之重，统筹资金优先保障“三保”支出，建立健全库款日常监测机制，加强库款管理和动态监控，未发生“三保”风险预警问题。二是防范债务风险。坚持量力而行搞建设，坚决避免“负债不负责”“顾前不顾后”的行为。先后印发《临泽县防范政府性投资项目债务风险管理办法》《关于进一步加强政府投资项目资金管理的通知》《关于进一步加强政府债务管理防范化解债务风险的通知》《关于认真做好专项债券项目还本付息工作的通知》等文件，加强政府投资项目立项源头管控，严控新增政府隐性债务。按照“谁举债、谁负责”的原则，压实偿债主体责任，建立配合联动协作机制，提前谋划，通过做大收入总量、严控支出增量、盘活各类资产资源、统筹国有企业经营收益等措施，化解隐性债务1.05亿元，有效降低债务风险。

5．聚焦效能提升，深化财政管理改革。一是推进预算管理改革。依托预算管理一体化2.0系统，深化全口径部门预算改革，全面统筹各类资金，实现“收入一个盘子、支出一个口子”，有效规范部门预算管理，加强预算执行约束力，不断提高财政资金使用效益。认真落实财政资金直达机制，加大全过程监管力度，推动资金快速精准下达使用，全年共下达直达资金63977万元，支付56610万元，支付率88.5％。二是加强预算绩效管理。进一步完善事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价全过程绩效管理机制，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，对本级预算安排的项目资金11939万元均纳入预算绩效管理范围，强化预算单位绩效管理主体责任，实现本级项目支出绩效管理全覆盖。三是突出财政监督检查。成立工作专班，组织开展财经秩序专项整治行动，对全县102个单位开展全面自查和复查抽查，对发现的问题责令限期整改，并接受了财政部甘肃监管局对我县落实过“紧日子”和“小金库”领域专项整治工作复查。组织开展对教育系统、发改局、供销社等22家单位会计信息质量检查，对全县7家县属国有企业财务管理、贷款使用、项目建设等开展了专项检查，组织开展楼堂馆所、三公经费、预决算公开、信息数据安全、政府采购营商环境、中介代理机构、代理记账公司的专项检查，并对查出的问题督促单位限期进行整改。同时，认真做好供销社系统腐败和作风问题专项整治、涉粮问题专项巡视巡察反馈问题整改工作。四是规范政府采购行为。印发《临泽县关于规范分散采购管理工作的通知》《关于落实采购人主体责任进一步优化营商环境的通知》，从源头上规范了全县预算单位分散采购行为，分散采购交易工作有了明显好转，采购人主体作用进一步发挥。同时，政府采购网上商城建成运行，有力推动政府采购监管效率不断提高。严格落实中小微企业预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等惠企纾困政策，助力中小企业平稳发展。五是提升投资评审效能。完善政府投资项目监督管理机制，强化预决算评审，规范评审流程，严格评审质量，拓宽评审领域，加大重点项目投资评审力度，提高政府投资项目资金使用效益。共完成各类预决算评审项目280个，送审金额24.62亿元，审定金额22.02亿元，节约财政资金2.6亿元，综合审减率10.56％，同比提高2.81个百分点。六是强化国有资产监管。强化财政部门国有资产管理的主体地位，切实履行监管职责，严格落实行政事业性国有资产管理相关法律法规，进一步规范国有资产管理。全年共审核调拨固定资产44笔、价值2127.45万元，报损固定资产23笔、价值1645.48万元。对全县行政事业单位及县属国有企业土地租赁及租赁费收缴情况进行调查摸底，对应缴未缴的土地租赁费进行限时催收。七是推进国有企业改革。按照省市加快推进市县政府融资平台公司整合升级，加快市场化转型发展改革要求，印发《临泽县推进县属国有企业整合升级加快市场化转型发展实施方案》，将现有7个县属国有企业全部整合融入鑫临公司，全面清理撤销“空壳类”公司，将县直部门所属10家国有企业进行整合重组，整体划归鑫临公司下辖的7个子公司管理运营。抢抓我县被确定为全省农业政策性金融支持全域经济发展暨乡村振兴“整县推进”模式示范县机遇，积极申报2021—2023年与农发行合作重点融资项目11个，计划融资35.81亿元。预计全年实现融资13.2亿元，为全县重大基础设施建设、重大产业发展及其他政策性项目提供融资支撑，助推县域经济高质量发展。

过去的一年，在宏观经济下行压力加大和疫情持续发生的形势下，全县财政工作经受住了严峻考验，取得了一定成绩，但还存在一些困难和问题：一是新增税源较少，财政持续增收的基础薄弱；二是债务负担较重，还本付息压力较大，资金调度存在困难；三是部门过“紧日子”意识有待进一步加强。这些问题我们将高度重视，在今后工作中逐步加以解决。

二、2023年财政预算草案

（一）2023年财政收支形势分析。党的二十大报告指出，未来五年国家坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，推进新型工业化，以绿色化发展及战略性新兴产业融合集群发展为重点，持续推动西部大开发形成新格局，支持革命老区、民族地区加快发展，推动黄河流域生态保护和高质量发展。同时，随着省上构建“一核三带”区域发展格局，实施“四强”行动，扩大河西特大型新能源基地规模，推进以沙漠、戈壁、荒漠为重点的大型风光电基地建设，加快实施一批水源涵养、水土保持、治山增绿、防沙治沙等工程，我县作为西部生态安全屏障、战略通道、开放枢纽的地理区位优势凸显，倾斜政策叠加、发展平台叠加、市场利好叠加的振兴机遇期凸显，发展空间更为广阔，发展前景更加美好。近年来，我县依托玉米制种、凹凸棒石、七彩丹霞、风光电新能源、光伏治沙等资源优势，全力打造经济发展新高地，经过多年的不懈奋斗，已进入国家和省市重大战略叠加和自身发展势能增强的历史交汇期，资源优势、产业优势、区位优势正在加速释放，为我县转型发展创造了条件。但我县仍属于相对欠发达地区，财政自给率不高，依赖型财政明显，可用财力少和刚性支出多的问题短期内无法解决。未来一个时期，我县财政工作机遇和挑战并存、优势和劣势同在，我们将增强忧患意识，强化资金统筹，以系统观念谋篇布局，以奋斗姿态推动发展，努力提升财政可持续发展能力。

（二）2023年预算编制的思路及原则

1．指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面落实习近平总书记对甘肃重要讲话和指示精神，聚焦“一核四廊多点”空间布局和“一城五县”建设目标，打好“特色、生态、振兴、开放、民生”五张牌，建设实力、绿色、魅力、活力、幸福临泽的要求，统筹发展和安全底线，推动积极的财政政策提质增效、更加注重精准、可持续，落实党政机关过“紧日子”要求，坚持尽力而为、量力而行、以收定支，大力培植财源，调整优化支出结构，深入推进改革创新，加强财政监督管理，防范化解财政风险，突出绩效管理导向，加快支出进度，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，确保财政平稳运行，有力推动全县经济社会高质量发展。

2．预算编制原则。一是全面完整。将各单位所有依法依规取得的各类收入纳入部门预算，同时在部门预算中如实反映非财政拨款收入，切实提高部门预算完整性、规范性。二是厉行节约。严格落实政府过“紧日子”要求，严控一般性支出和非刚性、非急需、非重点支出，统筹用于民生领域等重点支出。三是突出重点。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线，不留硬缺口。加大各类资金统筹调度，全力保障县委县政府重大决策部署的落实。四是细化精准。加强项目库管理，提前谋划项目申报前期准备工作，充分论证项目必要性、可行性，提高预算编制精准性和科学性。五是全面绩效。将绩效管理嵌入预算管理全过程，加强绩效评价结果公开和应用，将绩效评价结果与预算安排挂钩，发挥资金最大效益。

（三）2023年财政预算草案

1．一般公共预算。建议2023年全县一般公共预算收入增长6％，预计完成24380万元，加上级转移支付收入77369万元（返还性收入3964万元、财力性转移支付73405万元）、债务转贷收入5655万元，减上解支出2336万元、债务还本支出7540万元，全县一般公共预算预计可安排财力97528万元，按照收支平衡原则，相应安排支出97528万元。具体安排支出情况是：

——保工资及其他个人部分支出安排64935.64万元，包括人员工资、过渡性奖励、社会保障缴费、住房公积金单位缴费、取暖费和村社干部报酬等个人部分支出。

——保运转支出安排7182.85万元，包括单位办公经费、“三公”经费、会议费、培训费等支出。其中：“三公”经费预算安排459.06万元（公务接待费149.62万元、公务用车购置及运行维护费309.44万元）。

——保基本民生支出安排12330.83万元，优先保障农业农村等重点民生项目支出，包括巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金1036万元，落实县委1号文件扶持政策资金1600万元，农业政策性保险400万元，村级公益共管共享213万元，教育薄弱环节能力提升500万元、隔离点及重点人群核酸检测费用500万元，课后服务费350万元等民生方面的支出。

——项目支出安排13078.68万元（含预备费500万元），安排14万亩生态公益林用水补偿1100万元，污水处理厂运营维护及污泥处置费1000万元，城区园林绿化养护300万元，农村改厕132万元，债券付息2367万元，县级医院床位补贴及重点学科建设944万元，农村公路养护300万，市政维护费200万，国土空间规划及村庄规划编制费824万元等项目支出。

2．政府性基金预算。收入预期7500万元，比上年执行数增加300万元，增长4.2％。按照收支平衡原则，支出安排7500万元，主要用于征地和拆迁补偿、农业农村发展、城市公共基础设施建设等支出。

3．社会保险基金预算。收入预期19167万元，支出18448万元，主要是城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金等，当年结余719万元，累计结余3573万元。

4．国有资本经营预算。收入预期100万元，比上年执行数增加1万元，增长1％，支出100万元，主要用于支持县属国有企业改革和发展壮大。

（四）2023年财政重点工作

1．坚持强基固本，在培植壮大财源上提质增效。产业项目是培植财源的根基。充分发挥玉米制种、凹凸棒石、七彩丹霞、风光电新能源、光伏治沙等资源优势，认真研究财源建设扶持政策，西部大开发财税优惠政策和普惠金融帮扶措施，服务企业内培外引及全县招商引资工作，培育发展符合我县优势资源且税收贡献大的产业类项目，促进财政收入持续增长。继续落实中小微企业预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等惠企利民政策，帮助企业降低成本，轻装上阵，更好发展，用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，为经济社会高质量发展打下坚实基础。持续做好国际金融组织及外国政府贷款项目落地实施，配合抓好县属国有企业农发行贷款融资工作和生态环保EOD项目及鹦鸽嘴水库清淤等土地开发项目建设、耕地占补指标交易，以空间换时间，努力厚植财政增收基础。

2．坚持做大做强，在推动高质量发展上更具动能。一是做大收入基本盘。坚持组织收入全县一盘棋的思路，加强与税务等部门的联动配合，落实财政收入考核激励机制，调动各镇、各部门组织收入的积极性和主动性。加强对重点税源企业、重点税种行业的分析，认真查找征管薄弱环节，有效改进征管方式方法，依法组织收入，充分挖掘增收潜力，提高税收在财政收入中的占比。进一步完善非税收入收缴方式和操作程序，督促各执收单位依法依规抓好非税收入征管，加大非税收入欠缴（包括房租、地租、林地租金等）清收力度，认真研究《关于进一步盘活行政事业单位国有资产的指导意见》，同步抓好闲置资产处置工作，做到应收尽收，颗粒归仓。二是做优争资先手棋。树立“跳起来摘果子，跑起来争资金”的理念，加强与上级部门汇报衔接，精准把握上级政策导向与资金投向，积极争取资金增加可用财力。认真分析对比各部门近两年来上级财政专项转移支付增减情况，项目入库情况，及时推送工作提醒，督促各部门“赴市上省”跑项目争资金；结合我县获得中央和省级的各项荣誉，研究财政支持政策，找准资金争取的突破口，为各部门争取资金提供依据和导向，争取把更多的项目挤进上级财政资金安排的“盘子”。严格按照地方政府债券资金发行规定，认真筛选上报2023年债券项目，提高项目申报质量，争取更多项目通过国家发改委和财政部审核。三是做实支出保障线。坚决落实过“紧日子”要求，牢固树立“节支也是增收”的观念，坚持厉行节约，勤俭办一切事业，坚持保重点、压一般、促统筹、提绩效，兜牢兜实“三保”底线。严把各个关口，当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”，力争把每一分钱都花在刀刃上，全面提高财政资金使用效益。聚焦重点领域和薄弱环节，把更多的财政资金腾出来用于发展要紧处，民生紧需上。以推进县域经济高质量发展为主线，深入调整优化支出结构，继续清理结余结转资金，盘活变现存量资产、资金，加大涉农资金整合力度，为打好“五张牌”，建设“五个临泽”提供资金保障。

3．坚持底线思维，在防范债务风险上有力有为。坚持把安全作为发展的前提，坚守底线思维，全力防范化解风险。加强政府投资项目立项源头管控，严格落实财政承受能力评估论证、无资金来源不立项、无预算不采购的规定，坚决杜绝脱离财力实际上项目，杜绝各类变相举债行为。按照“谁举债、谁负责、谁使用，谁偿还”的原则，压实单位和企业偿还隐性债务和债券本息主体责任，加强协调统筹，落实督办考核机制，实行“一项目一领导，一项目一对策”工作机制，加大各方面资金资源统筹力度，及时化解债务并上缴债券本息，有效防范债务风险和债券偿付风险。严防“三保”风险，坚持“三保”在财政支出中的优先地位，严格规范财政库款管理，健全“借、用、管、还”相统一的财政暂付款管理机制，采取有效措施清理消化历年财政暂付款，严肃财经纪律，严控新增暂付款，严防财政运行风险。

4．坚持管控结合，在推进管理改革上再开新局。从深入推进预算管理改革入手，依托预算管理一体化3.0系统从严从细从实科学编制2023年部门预算。从规范单位财务管理入手，切实加强财政监督工作，注重加强与纪委监委、审计等部门的联合监督，建立信息共享和互联互通机制，构建日常监管、重点检查、绩效考核、内审内控“四位一体”的全覆盖、全方位、全过程的财政“大监督”格局，做到财政资金走到哪里，监督力量就跟踪到哪里。完善预算绩效管理评价体系，加强绩效运行监控和自评管理，开展绩效目标执行监控，持续推动预算绩效全过程监管机制，加大绩效公开力度和绩效结果应用，倒逼提升预算绩效水平，提高绩效评价质量，切实做到花钱要问效、无效必问责。强化财政直达资金管理，严格落实日常监督，确保直达资金“一竿子插到底”。严格执行政府采购政策，加快信息化建设，稳步推进网上商城应用工作，全面提升政府采购监督管理水平。切实履行好县属国有企业监管职责，支持鼓励依法开展各类经营性业务，增强市场竞争力。加强财务和资产管理，确保企业规范、健康运行。扎实推进县属国有企业领域专项整治问题整改工作，做好企业负责人经营业绩目标考核，不断提高县属国有企业科学化、规范化运行水平。