临泽县西关幼儿园2025年度部门决算公开说明

目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2025年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分　部门概况

一、部门职责

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法律法规；对所属辖区的适龄幼儿开展普及普惠学前教育；对适龄幼儿科学的实施保育教育，培养幼儿德、智、体、美、劳全面发展；负责对本园教职工岗位聘任、调配，并给予奖惩；保障幼儿园各项工作在合理、合规、合法范围内规范运行。

二、机构设置

我单位为财政全额拨款事业单位，执行政府会计准则制度，现有教职工29人，内设保教处和总务处。

第二部分2025年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2025年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2025年度收、支总计均为562.41万元。与上年度相比，收、支总计各减少177.72万元，下降24.01％，主要原因是幼儿园建设项目本年已完成财政评审工作，建设项目资金减少。

二、收入决算情况说明

2025年度收入合计562.41万元，其中：财政拨款收入562.41万元，占100.00％．

三、支出决算情况说明

2025年度支出合计562.41万元，其中：基本支出402.56万元，占71.58％；项目支出159.85万元，占28.42％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2025年度财政拨款收、支总计均为562.41万元。与上年相比，减少177.72万元，下降24.01％。幼儿园建设项目本年已完成财政评审工作，建设项目资金减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

按照党中央、国务院及省委、省政府关于党政机关习惯过紧日子的有关要求，临泽县西关幼儿园厉行节约办一切事业，严控一般性支出，同时坚持有保有压，优化支出结构，合理保障工资、基本民生、运转等重点支出，持续提高资金使用效益，体现在有关支出科目中。

工资方面的支出规模较大，占财政拨款支出总额的比重较高，主要是：工资福利支出，2025年度决算数为393.32万元，占财政拨款支出总额的69.93％，主要用于教职工工资、社保、住房公积金的发放和缴纳。

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出562.41万元，较上年决算数减少177.72万元，下降24.01％。幼儿园建设项目本年已完成财政评审工作，建设项目资金减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出562.41万元，主要用于以下方面：教育支出459.29万元，占81.66％；社会保障和就业支出41.52万元，占7.38％；卫生健康支出30.49万元，占5.42％；住房保障支出31.11万元，占5.53％。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为471.89万元，支出决算为562.41万元，完成年初预算的119.18％。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无一般公共服务支出。

2．外交支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无外交支出。

3．国防支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无国防支出。

4．公共安全支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无公共安全支出。

5．教育支出年初预算数为381.60万元，支出决算为459.29万元，完成年初预算的120.36％，决算数大于预算数的主要原因是教育支出年初预算中不包含上级补助的免除补助保教费、学前一年免保育教育费、班主任工作补助、未就业普通高校毕业生到基层就业补助、托育班改造等资金。

6．科学技术支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无科学技术支出。

7．文化旅游体育与传媒支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无文化旅游体育与传媒支出。

8．社会保障和就业支出年初预算数为38.75万元，支出决算为41.52万元，完成年初预算的107.13％，决算数大于预算数的主要原因是本部门2025年度调入教职工8人，调出教职工2人，社会保障和就业支出增加。

9．卫生健康支出年初预算数为21.71万元，支出决算为30.49万元，完成年初预算的140.48％，决算数大于预算数的主要原因是本部门2025年度调入教职工8人，调出教职工2人，卫生健康支出增加。

10．节能环保支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无节能环保支出。

11．城乡社区支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无城乡社区支出。

12．农林水支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无农林水支出。

13．交通运输支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无交通运输支出。

14．资源勘探工业信息等支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无资源勘探工业信息等支出。

15．商业服务业等支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度商业服务等支出。

16．金融支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无金融支出。

17．自然资源海洋气象等支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无自然资源海洋气象等支出。

18．住房保障支出年初预算数为29.83万元，支出决算为31.11万元，完成年初预算的104.30％，决算数大于预算数的主要原因是本部门2025年度调入教职工8人，调出教职工2人，住房保障支出增加。

19．粮油物资储备支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无粮油物资储备支出。

20．灾害防治及应急管理支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无灾害防治及应急管理支出。

21．其他支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无其他支出。

22．债务还本支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无债务还本支出。

23．债务付息支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无债务付息支出。

24．抗疫特别国债安排的支出年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无抗疫特别国债安排的支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出402.56万元。其中：

人员经费393.32万元，较上年决算数增加91.73万元，增长30.42％，主要原因一是2025年我园调入教职工8人，调出2人，同时本年所有人员正常晋升薪级工资，2人晋升岗位变动工资，1人晋升内部岗位工资，人员经费增加；二是各项社保缴费核定数增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费、卫生健康支出、住房公积金等。

公用经费9.24万元，较上年决算数增加1.08万元，增长13.19％，主要原因是工会经费和福利费是以2024年底的在职人员全额工资为基数按比例下拨的。2024年教职工数增加4人，因此公用经费增加。公用经费用途主要包括工会经费和福利费。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2025年度无政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。

2025年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元，本年收入0.00万元，本年支出0.00万元，年末结转和结余0.00万元。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2025年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

2025年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0.00万元。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2025年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无“三公”经费支出，较上年决算数持平，主要原因是本部门本年度无“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1．因公出国（境）费用全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数的决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无因公出国（境）费用，较上年决算数持平，主要原因是本部门本年度无因公出国（境）费用支出。

2．公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无公务用车购置及运行维护费预算，较上年决算数持平，主要原因是本部门本年度无公务用车购置及支行维护费支出。

其中：1．公务用车购置费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无公务用车购置预算，较上年决算数持平，主要原因是本部门本年度无公务用车购置费。

2．公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无公务用车支行维护费预算，较上年决算数持平，主要原因是本部门本年无公务用车运行维护费。

3．公务接待费全年预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数的主要原因是本部门2025年度无公务接待费预算，较上年决算数持平，主要原因是本部门本年度无公务接待费。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2025年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务用车保有量为0辆；国内公务接待0批次0人，其中：外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。

十、机关运行经费支出情况说明

我单位2025年度无机关运行相关经费。

2025年度本部门机关运行经费支出0.00万元，机关运行经费较上年决算数持平。

本年度会议费支出0.00万元，较上年决算数持平，主要原因是本部门本年度无会议费。

本年度培训费支出3.83万元，较上年决算数减少0.19万元，下降4.78％，主要原因是减少外出培训，节约培训相关费用。

十一、政府采购支出情况说明

2025年度本部门政府采购支出合计7.07万元，其中：政府采购货物支出6.90万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.17万元。授予中小企业合同金额7.07万元，占政府采购支出总额的100.00％，其中：授予小微企业合同金额4.92万元，占政府采购支出总额的69.54％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备1台（套）。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求，本部门对2025年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，二级项目11个，涉及资金159.5万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。对2025年度0个政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0％。组织对2025年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0％。组织对0个项目开展了部门重点评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，2025年度本部门所有纳入管理的一般公共预算项目均已完成全覆盖绩效自评，项目整体执行情况良好，预算资金拨付、使用流程规范合规，严格遵循财经制度及预算管理相关规定。各项目均有序完成年度既定工作任务，有效保障了部门日常履职、业务开展及各项重点工作落地，资金使用效益总体良好。

2025年整体支出绩效自评得分95.8分。

二、绩效自评结果

我部门在2025年度部门决算中反映学前教育发展补助资金（中央）、学生资助补助资金－学前教育减免保教费（省级）、城区幼儿生均公用经费、城区幼儿园保教费、未就业普通高校毕业生基层就业补助（县级）、班主任工作补助、2025年市委市政府为民办实事（卫健领域）市级补助、学前教育免保教费补助、免保育教育费补助（中央）、农村幼儿园保教费（2025年）、为民实事（普惠托育机构）项目县级配套等11个项目绩效自评结果。

1．“学前教育发展补助资金（中央）”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98.66分。项目全年预算数为59万元，执行数为59万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：一是购置安装教学及办公设施设备56台／件／套；购置图书510册。二是购置的设施设备全部到位投入使用，完成率100％。发现的主要问题及原因：一是设备后续运维机制不够完善，存在重采购轻管护现象；二是图书资源利用挖掘不足，未能充分发挥图书育人价值。下一步改进措施：一是健全设施设备管护制度，落实定期检修维护，延长设备使用寿命；二是充分用好新增图书资源，常态化开展幼儿阅读活动，提高图书使用效益。学前教育发展补助资金（中央）”项目绩效自评情况：本项目严格落实中央学前教育发展补助政策，资金执行率100％，各项绩效目标全面完成。经自评，绩效评价等级为优秀，项目实施成效显著。

2．“城区幼儿生均公用经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为94.12分。项目全年预算数为13.2万元，执行数为10.2万元，完成预算的77.27％。项目绩效目标完成情况：一是保障学前教育日常办学运转。二是助力学前教育保教质量提升。发现的主要问题及原因：一是项目预算执行率未达100％，资金使用进度偏慢。二是经费精细化管理水平不足，资金使用效能有待提升。下一步改进措施：细化经费管控，提升资金使用效益。加强日常经费审核监管，杜绝不合理开支。“学前生均公用经费”项目绩效自评情况：本次项目绩效自评评价等级为优秀。项目整体实施规范，基本完成了年度绩效目标，财政资金使用合规，产出效果良好，有效发挥了生均公用经费对学前教育的保障作用，达到了预期的经济效益、社会效益和可持续影响。

3．“学生资助补助资金－学前教育减免保教费（省级）”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97分，评价等级为优秀。项目全年预算数为17.33万元，执行数为17.33万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：一是严格落实省级学前教育保教费减免资助政策，按标准足额落实保教费减免资金。二是资金拨付及时、使用合规，有效幼儿家庭育儿经济负担。发现的主要问题及原因：资助政策宣传深度不足，宣传形式较为单一。下一步改进措施：一是丰富宣传方式，通过家长会、班级通知、家访等多渠道常态化开展资助政策宣传，提升政策知晓率和覆盖面。二是持续提升学生资助工作规范化、精细化管理水平。

4．“城区幼儿园保教费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98.66分，评价等级为优秀。项目全年预算数为37.4万元，执行数为37.4万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：一是足额保障幼儿园日常保教、物资采购、活动开展等办学运转需求。二是依托保教费收入稳定开展常态化保教工作，持续优化办学服务，丰富幼儿课程与户外活动，有效提升幼儿园学前教育服务质量，圆满完成年度办学服务目标。发现的主要问题及原因：幼儿安全意识培养的深度不足，部分活动形式较为单一，针对性需进一步加强。下一步改进措施：一是强化安全教育。联合专业机构设计多样化安全课程，增加情景模拟、户外演练等活动形式，提升教育针对性。二是加强对保教费使用的监管，确保资金使用合规、透明。

5．“学前教育免保教费补助”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98分，评价等级为优秀。项目全年预算数为0.31万元，执行数为0.31万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：全力保障了幼儿园日常运转。发现的主要问题及原因：项目资金额度较小，仅能满足幼儿园基础运转及小型物资采购、简易设施维修需求，无法支撑办园条件的大幅提升；下一步改进措施：合理规划补助资金使用方向，优先保障保教核心工作及幼儿生活学习刚需

6．“免保育教育费补助（中央）”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为96.67分，评价等级为优秀。项目全年预算数为6.61万元，执行数为6.61万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：资金全部用于保教费减免、办园条件改善、物资购置、设备维护及幼儿园运转保障支出。发现的主要问题及原因：资金拨付时效性有待提升。下一步改进措施：提升资金使用效益，细化资金使用方案，重点向教学物资更新、设备维护、环境创设倾斜，进一步改善办园条件，提升保育教育质量。

7．“未就业普通高校毕业生基层就业补助”项目绩效自评情况：本项目绩效自评总分88.65分，项目全年预算数为14.84万元，执行数为14.84万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：一是规范资金管理，保障资金安全高效。我园严格执行基层就业补助资金管理规定，实行专款专用、足额发放补助。二是全年资金无截留、挤占、挪用、虚报冒领等问题，预算执行到位，资金使用合规，全面完成资金管理目标。存在主要问题：仅在政策宣传和资料精细化管理方面存在细微不足。下一步改进措施：强化政策宣传解读，精准做好答疑指导，确保政策宣传全覆盖、落实无遗漏。　

8．“班主任工作补助”项目绩效自评情况：本年度我园严格规范使用班主任工作补助资金，专款专用、发放合规、项目整体运行良好，项目绩效自评总分85.11分，项目全年预算2.64万元，执行数为1.26万元，完成预算的47.72％。基本完成本年度项目工作任务。项目绩效目标完成情况：一是资金发放规范到位。我园严格按照政策标准核定班主任补助，按时足额发放，无挤占、挪用、违规发放等情况，资金使用安全合规，预算执行到位。二是激励成效明显。通过落实班主任工作补助政策，有效调动了班主任工作积极性，增强了班主任岗位责任意识，稳定了园内班主任队伍。存在的主要问题及原因：由于秋学期班主任工作未结束，没有最终考核，导致秋学期班主任工作补助暂缓支付。下一步改进措施：一是加强政策宣传解读，及时公示补助标准、发放依据，让教师清晰知晓政策内容。二是细化日常资料管理，完善补助发放台账、公示资料、审批材料归档工作，做到有据可查、规范完整。三是强化资金绩效管理，严格按规定落实补助发放，切实发挥资金激励作用，提升保教管理工作质量。

9．“2025年市委市政府为民办实事（卫健领域）市级补助”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99.33分，评价等级为优秀。项目全年预算数为2万元，执行数为2万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：一是资金管理规范有序。严格执行财务制度，完善审批手续，各项支出凭证齐全，资金使用合规安全，保障惠民相关工作顺利落地。二是惠民成效初步显现。依托补助资金改造托班1个，增加托班园位20个，切实落实为民办实事工作任务，基本完成年度预设绩效目标。存在主要问题及具体原因：一是绩效资料归集不够精细。日常过程性材料整理不够及时系统。二是绩效跟踪研判不够主动。对项目实施成效缺少阶段性复盘分析。下一步改进措施：一是及时整理项目实施、资金使用相关材料，做到资料完整、有据可查。二是健全动态监管机制。定期开展项目自查，阶段性梳理资金使用与成效情况，提前预判实施过程中的问题。

10．“农村幼儿园保教费（2025年）”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98.67分，评价等级为优秀。项目全年预算数为3万元，执行数为3万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：严格规范收支管理，依规列支，全额保障园内日常保教、教学耗材、幼儿活动开展等基本运转支出。发现的主要问题及原因：资金使用精细化管理仍有不足，资金赋能办园提质的效能未完全发挥，日常管理细节把控不严。下一步改进措施：一是优化资金拨付流程：简化审批环节，加强部门协同，建立资金拨付预警机制，确保资金及时足额到位，力争时效指标满分。二是提升保教服务质量：丰富幼儿活动形式，细化设施运维标准，进一步提升保教工作精细化水平。

11．“为民实事（普惠托育机构）项目县级配套”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99.33分，评价等级为优秀。项目全年预算数为8万元，执行数为8万元，完成预算的100％。项目绩效目标完成情况：增加了托育学位供给，缓解了家庭托育压力；实现托育资源高效配置，提升了普惠托育服务的可持续运营能力。发现的主要问题及原因：在设施设备精细化运维、师资资源高效调配方面仍有优化空间。下一步改进措施：一是提升服务品质。丰富托育服务内容，优化照护与教育衔接流程。二是强化过程管理。常态化开展托育服务质量自查，及时整改问题，持续巩固项目成效。

三、部门重点绩效评价结果

无

第五部分　名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。