关于临泽县2022年县级财政决算草案及2023年上半年财政预算执行情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2022年财政决算情况和2023年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2022年财政收支决算情况

2022年，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，扎实推进“一核四廊多点”空间布局和“一城五县”建设目标，统筹疫情防控和经济发展，全面落实减税降费和留抵退税等积极的财政政策，有效落实稳经济一揽子政策措施，强化收入征管，优化支出结构，聚力风险防控，加强财政管理，扎实推进改革，财政运行总体稳健。

（一）财政决算情况

1．一般公共预算收支决算情况

一般公共预算收入完成23055万元，加上级下达的转移支付179084万元（其中：返还性收入3964万元，一般性转移支付157826万元，专项转移支付17294万元），新增一般债券8200万元，再融资债券12044万元，上年结余32434万元，当年一般公共预算决算总收入254817万元。

一般公共预算支出完成194911万元，加结转下年的支出40340万元，上解支出3295万元，债务还本支出15056万元，安排预算稳定调节基金1215万元后，当年一般公共预算决算总支出254817万元。

平衡情况：当年决算总收入254817万元，总支出254817万元，收支相抵后年终无结余，实现收支平衡。

2．政府性基金预算收支决算情况

政府性基金县本级收入完成6793万元，加上年结余4079万元，上级补助收入1367万元，新增专项债券43400万元，政府性基金总收入55639万元。

政府性基金支出完成54524万元，加上解支出98万元，结转下年的支出1017万元后，当年政府性基金总支出55639万元。

平衡情况：当年决算收入55639万元，决算支出55639万元，收支相抵后年终无结余，实现收支平衡。

3．社会保险基金预算收支决算情况

收入完成17748万元，占预算16040万元的100.6％，比上年增收2680万元，增长17.8％。

支出完成17376万元，占预算16450万元的105.6％，比上年增支1471万元，增长9.2％。

平衡情况：上年累计结余3539万元，加本年收入17748万元，减本年支出17376万元，收支相抵后全县社会保险基金年末滚存结余3911万元。

4．国有资本经营预算收支决算情况。2022年国有资本经营预算收入完成99万元，加上级补助收入21万元，上年结余22万元后，决算总收入142万元，支出完成110万元，年末滚存结余32万元。

（二）“三公”经费支出情况。2022年，全县“三公”经费支出432.78万元，比上年增加107.38万元，增长33％。其中：公务用车购置及运行维护费支出345.8万元，比上年增加115.2万元，增长50％（因疫情防控工作需要，频繁动用了大量的公务用车，加之燃油价格上涨，导致公务用车运行维护费用增幅较大，造成“三公”经费不降反增）；公务接待费支出86.98万元，比上年减少7.83万元，下降8.3％　。

（三）政府债务情况。2022年，省财政核定我县政府法定债务限额28.2亿元（一般债务11.87亿元、专项债务16.33亿元）。截至2022年底，政府法定债务余额24.98亿元（债券资金24.75亿元，各单位存量债务0.23亿元），全县法定债务余额未突破省财政核定的政府法定债务限额。

2022年，全县共争取政府债券6.36亿元，其中：一般债券0.82亿元、专项债券4.34亿元、再融资债券1.2亿元。一般债券和专项债券具体安排使用经县政府常务会议研究同意，并提请县人大常委会审议通过，已全额支付到位。再融资债券主要用于偿还到期的一般债券本金。

2022年，财政运行主要呈现以下特点：一是财政收支总体平稳。全年一般公共预算收入完成2.3亿元，增长17.2％；财政支出完成26.5亿元，增长13.1％，财政收支实现高位增长。二是财政政策有效落实。累计为128户纳税人落实留抵退税5623万元，落实减税降费9354万元，为中小企业和个人担保贷款1.66亿元，减免房租112.7万元。筹措资金1000万元保障省市县稳经济一揽子政策措施落地见效，对冲疫情影响。三是民生福祉日益改善。全年民生支出16.16亿元，占一般公共预算支出的82.9％。拨付资金3071万元保障疫情防控资金需求。拨付财政衔接资金1.48　亿元，整合涉农资金1亿元，落实惠农补贴资金1.88亿元，拨付资金4.38亿元实施高标准农田建设、农村人居环境改善、农村饮水安全、农村公路、保障性安居工程、集中供热等项目建设，全力推动城乡融合发展。落实资金2.77亿元，支持教育优先发展，新建西关小学和西关幼儿园，推动各级各类教育优质均衡发展。拨付资金6727万元，全面落实养老、医疗、城乡低保和困难群体兜底、灾害防治等民生政策，切实兜牢民生保障底线。安排稳岗创业资金1337万元，促进重点群体多渠道就业。四是债务风险总体可控。印发《临泽县防范政府性投资项目债务风险管理办法》《关于进一步加强政府投资项目资金管理的通知》《关于进一步加强政府债务管理防范化解债务风险的通知》等文件，加强政府投资项目立项源头管控，严控新增政府隐性债务，全年化解隐性债务1.95亿元，有效降低了政府债务风险。五是绩效管理不断深化。建立绩效指标库，完善事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价全过程绩效管理机制，对所有财政资金全部纳入预算绩效管理，强化预算单位绩效管理主体责任，实现支出绩效管理全覆盖。六是改革发展纵深推进。组织开展财经秩序专项整治行动，对22家单位开展会计信息质量检查和7家县属国有企业财务管理、贷款使用、项目建设等专项检查，并跟踪做好问题整改工作。印发《临泽县关于规范分散采购管理工作的通知》《关于落实采购人主体责任进一步优化营商环境的通知》，从源头上规范了全县预算单位分散采购行为。建成运行政府采购网上商城，落实中小微企业预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等惠企纾困政策，助力中小企业平稳发展。全年共完成各类预决算评审项目280个，送审金额24.62亿元，审定金额22.02亿元，节约财政资金2.6亿元，综合审减率10．6％，同比提高2.81个百分点。全年共审核调拨固定资产44笔、价值2127.45万元，报损固定资产23笔、价值1645.48万元。印发《临泽县推进县属国有企业整合升级加快市场化转型发展实施方案》，将现有7家县属国有企业整合融入鑫临公司，积极申报2021—2023年与农发行合作重点融资项目11个，当年实现融资13.71亿元。

从2022年财政预算执行情况看，我县财政运行总体良好，但也还存在一些问题：一是税收占比较低，税收收入仅占一般公共预算收入的46.8％，比2021年的52.7％下降5.9个百分点；二是债务负担较重，还本付息压力较大，资金调度困难；三是部门“过紧日子”意识有待进一步加强。这些问题我们将高度重视，在今后工作中逐步加以解决。

二、2023年上半年财政预算执行情况

2023年，全县财政工作紧紧围绕县委、县政府工作重点，积极融入全省“一核三带”发展格局和全市“一屏四城五区”发展定位，全面聚焦“6＋4＋6”强县域总体思路，依托资源禀赋、产业优势、工作基础和项目支撑，持续强化财政收入征管，坚持政府部门带头“过紧日子”的思想，强化财政运行管理，全力保障各项重点支出需要，为打造城乡融合发展新样板、建设县域经济发展示范县提供有效财力支撑。

（一）财政预算执行情况

1．一般公共预算收支情况。上半年，全县完成一般公共预算收入19216万元，占年计划24380万元的78.8％，同比增收6279万元，增长48.5％。其中：税收收入完成7987万元，占年计划11339万元的70.4％，同比增收3770万元，增长89.4％；非税收入完成11229万元，占年计划13041万元的86.1％，同比增收2509万元，增长28.8％。

一般公共预算支出完成102202万元，同比增支8512万元，增长9.1％。

2．政府性基金收支情况。上半年，本级政府性基金收入完成4472万元，占年计划7500万元的59.6％，同比增收944万元，增长26.8％。支出完成53743万元（含专项债券），同比增支38009万元，增长241.6％。

3．社会保险基金预算收支情况。上半年，社会保险基金预算收入完成10946万元，占年计划19412万元的56.4％，同比增收2974万元，增长37.3％。支出完成13025万元，占年计划18448万元的70.6％，同比增支3975万元，增长43.9％。

4．国有资本经营预算收支情况。国有资本经营预算收入年底核算清缴，上半年未实现收入。

（二）上半年主要工作完成情况

1．财政收入稳步增长，彰显发展新成效。一是收入持续攀升。上半年，全县一般公共预算收入完成19216万元，完成年计划的78.8％，同比增长17.2％，超额完成“双过半”目标任务。二是资金争取实现新突破。认真研究国家和省市财政资金支持政策，编印《2023年中央和省市项目资金争引参考指南》《2023年中央和省市项目资金申报指南》，指导各部门单位积极主动争取项目资金。上半年，全县共争取到位各类上级转移支付资金16.49亿元，同比增加0.72亿元，增长4.6％，其中：项目资金5.97亿元，同比增加0.59亿元，增长11.6％；争取专项债券4.26亿元，同比增加3.37亿元，为全县经济社会高质量发展提供财力保障。

2．财政政策提质增效，培育发展新动能。坚持新发展理念，加大财政政策、资金投入支持力度，推进经济发展动能升级。一是全面落实财费优惠政策。上半年，共落实留抵退税480万元，减税降费3009万元，为中小企业和个人担保贷款1.34亿元，切实为市场主体减轻负担，推动可持续发展。二是支持工业经济全面提升。整合资金0.5亿元，全面提升“3＋N”产业体系质效，拨付资金21070万元，实施丹霞公路港物流园和凹凸棒石产业集中区基础设施建设项目，推动产业基础高级化、产业链现代化，推动全县工业经济突破发展。三是支持文旅产业健康发展。落实资金1950万元，全力支持彩虹城市创建，着力完善旅游产业和产品体系；实施临泽战役纪念馆改扩建项目，支持“六馆一站”（文化馆、美术馆、图书馆、博物馆、纪念馆、公共体育场馆、乡镇文化站）向社会免费或低收费开放；保障镇村文化体育广场、社区文化体育设施购置资金需求。四是支持生态环境保护建设。安排资金29400万元，支持鹦鸽嘴水库清淤、小泉湖水库、黑河临泽段防洪治理等生态工程建设，大力实施新一轮“六带四园多点”国土绿化行动，厕所革命、村庄清洁、草原生态保护恢复、退耕还林还草等项目，支持“零碳”城市创建，为打好打赢蓝天、碧水、净土三大污染防治攻坚战提供资金保障。

3．坚定人民至上理念，共享发展新成果。上半年，全县民生支出8.47亿元，占一般公共预算支出总额的82.8％。一是持续推进乡村振兴战略。拨付乡村振兴衔接资金9242万元，支持农业产业发展和乡村建设，推动乡村振兴取得新进展；落实资金4080万元支持制种大县和高标准农田建设，夯实现代农业发展基础，提升农业综合生产能力；安排资金1861万元，支持农村道路建设和养护；发放各类惠农补贴资金10840万元，惠及12.2万人，人均受益886.9元，夯实农民增收基础。落实制种玉米、能繁母猪、奶牛、设施蔬菜及红枣、葡萄等13项政策性农业保险2012万元，增强了农业抗风险能力。二是助力教育优质均衡发展。落实资金16944万元，支持义务教育阶段学生营养改善计划、家庭经济困难学生生活补助，保障城乡义务教育阶段学校公用经费足额到位，助推省市县为民办实事项目落实，促使教育系统薄弱环节能力得到有效提升；落实学前教育免保教费补助政策，确保适龄儿童按龄入学，支持西关幼儿园和西关小学建设，切实解决大班额问题。三是助力社会保障体系构建完善。落实资金10830万元，全额保障城乡低保、孤儿、特困供养、残疾人生活补贴、优抚等各类补助资金发放，城乡居民养老、城乡基本医疗保险、机关养老、失业、工伤等保障政策全面落实。四是助力公共卫生服务普惠发展。落实资金1184万元，支持医疗服务与保障能力提升，公共卫生服务能力显著增强。支持公立医院改革，落实基层医疗机构实施国家药物制度综合补偿等政策。五是全力支持保障性住房建设。落实资金8502万元，落实公租房租赁补贴政策，支持实施农村危房改造、生态及地质灾害避险搬迁、高质量住房建设及保障性安居工程建设等，持续改善群众住房条件。

4．提升财政管理水平，迈向发展新高度。一是持续推进预算管理改革。利用预算管理一体化系统形成预算管理全流程闭环管理体系，有效提升预算管理规范化、标准化水平。二是全面提高预算绩效管理水平。完善预算绩效管理系统，实现了财政资金绩效管理的全覆盖、全过程、全方位监管，财政资源配置和资金使用效率有效提高。三是政府债务管理不断加强。守牢底线思维，按照“谁举债、谁负责”原则，压实偿债主体责任，加强政府投资项目立项源头管控，严控政府债务增量。通过做大收入总量、严控支出增量、盘活各类资产资源、统筹国有企业经营收益等措施，全力化解政府隐性债务。上半年，共化解政府隐性债务1.05亿元，完成全年任务1.56亿元的67.3％。四是财会监督实效不断提升。聚焦2022年以来减税降费政策落实、基层“三保”、地方政府债务、财政收入虚收空转、违规返还财政收入、财政暂付款管理、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”、行政事业单位国有资产处置管理等财经纪律8个方面，开展财经纪律重点问题专项整治，及时交办问题，靠实整改责任，限期落实整改。编印《财经法律法规摘编》，对26家单位开展了财务会计信息质量监督检查。五是政府采购管理不断加强。印发《关于规范政府采购工程项目采购活动有关事项的通知》，进一步规范了政府采购行为。加强政府采购预算编制审核，做到“无预算不采购”和“超预算不采购”。同时，做好2023年“832”平台采购份额预留和政府采购网上商城推广使用工作。上半年，共完成采购金额2011万元，占采购预算金额2031万元的99％，节约资金20万元。共预留采购份额6.9万元，比上年增长51％。网上商城成功交易214笔，完成交易金额215万元。六是财政投资评审力度持续加大。完善政府投资项目监督管理机制，强化预结算评审，规范评审流程，严格评审质量，加大重点项目投资评审力度，提高政府投资项目资金使用效益。上半年，共完成各类预结算评审项目169个，送审金额12.36亿元，审定金额11.49亿元，节约资金0.87亿元，综合审减率7　％。七是国企国资监管持续深入。制定下发《临泽县国有企业改革任务清单》，明确改革任务，各项改革有序推进。上半年，鑫临公司及下属各公司共参与县列重点项目51项，计划完成总投资32.25亿元。同时抓好政策性银行融资事宜，已争取到位融资贷款3.96亿元。进一步强化国有资产监管，共审核各单位资产处置事项16件，资产原值1892万元，其中：资产报废事项5件，原值165万元，调拨事项11件，原值1727万元。

（三）存在的主要问题。一是收支平衡压力大。我县财力有限，但保民生补短板支出、债务还本付息、重点领域项目资金需求持续增长，现有财力与刚性支出增长较快的矛盾较为突出，收支平衡面临较大困难。二是库款调度紧张。因暂付款规模较大，挤占了大量预算资金，加之部分单位偿还财政暂付款和上缴专项债券本息意识不强，主体责任落实不到位，导致库款调度困难，部分支出无法及时拨付。三是财政管理不够规范。如预算编制质量、资金管理制度和绩效管理工作还有待进一步加强，对此，我们将认真研究，找准突破口，统筹财政收支，确保财政运行平稳。

三、2023年下半年工作打算

（一）紧盯全年目标抓收入。在全面落实好各项减税降费政策的同时，进一步压实税费征收责任，深挖潜能、堵塞漏洞，认真分析研判收入形势，加强对重点企业、重大项目税源的过程监控和跟踪管理，切实做到应收尽收，确保实现全年收入目标。认真研究国家及省市投资机遇、投资导向和投资底线，紧盯资金争取空间，根据预算安排情况和我县工作实际，深入分析，挖掘潜力，找准与各行业各领域发展的契合点，实现高站位谋划项目、高标准做好前期工作、高效率抓好衔接争取，获得更多资金支持。

（二）严格资金管理促支出。将“过紧日子”要求贯穿部门预算管理全过程，建立节约型财政保障机制。压紧压实单位主体责任，大力压减非重点、非刚性支出，从严控制一般性支出和“三公”经费。强化资金管理调度，坚持有保有压、统筹兼顾，优先保障中央直达资金和政府债券安排的重点民生项目支出，结合中央省市转移支付下达情况，及时测算调度库款资金，全力保障干部职工工资和部门正常运转，切实兜牢“三保”底线。

（三）规范财政运行防风险。加强政府债务动态监控，稳妥化解存量隐性债务，牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线。在谋划项目时量力而行，加强政府投资项目立项源头管控，严格落实政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险情况评估机制，做到项目资金有保障、偿债资金有来源，坚决遏制隐性债务增量。加强协调统筹，落实督办考核机制，实行“一项目一领导、一项目一对策”工作机制，加大各方面资金资源统筹力度，确保全面完成1.56亿元的隐性债务年度化解任务。　　　　

（四）深化财政改革提效能。大力推进预算管理一体化改革，实现预算全过程管理、控制和反馈。进一步完善全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系，牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念，强化绩效评价结果运用，优化财政资源配置和提高资金使用效率。加快政府采购内控制度建设，加强政府采购业务管理，实现政府采购与预算管理、国库支付有效对接。强化财政监管，加强对重大项目资金、涉农资金、民生资金和债券等领域的监督检查，严防财政资金被挪用、套取、骗取现象发生，确保财政资金安全使用。同时，加强国家审计署审计反馈交办问题的整改落实。加强国资国企监管，完善监管体制机制，确保国资保值增值、国企有效运营。

（五）扎实做好2024年预算编审工作。坚持零基预算，以县委、县政府决策部署和事业发展目标为导向，坚持量力而行、尽力而为，根据项目轻重缓急、绩效评价情况等统筹核定，做到“项目跟着政策走，资金跟着项目走”。坚持“三保”支出在预算编制中的优先顺序，兜牢“三保”底线。落实政府“过紧日子”要求，进一步压减非重点、非刚性支出，从严控制“三公”经费，努力降低行政运行成本。

附件：

1．临泽县2022年一般公共预算收入决算表

2．临泽县2022年一般公共预算支出决算表

3．临泽县2022年一般公共预算支出决算明细表

4．临泽县2022年一般公共预算收支平衡情况表

5．临泽县2022年政府性基金预算收入决算表

6．临泽县2022年政府性基金预算支出决算表

7．临泽县2022年政府性基金收支决算平衡情况表

8．临泽县2022年社保基金收支决算表

9．临泽县2022年社保基金收支决算平衡情况表

10．临泽县2022年国有资本经营预算收支平衡情况表

11．临泽县2023年上半年财政收入执行情况表

12．临泽县2023年上半年财政支出预算执行情况表

13．临泽县2023年上半年社保基金收支执行情况表

14．临泽县2023年上半年社保基金收支平衡表