临泽县2021年县级财政决算草案及2022年上半年财政预算执行情况的报告

临泽县2021年县级财政决算草案及2022年

上半年财政预算执行情况的报告

——2022年9月1日在临泽县第十九届人民代表大会常务委员会第六次会议上

县财政局局长刘银汉

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2021年财政决算情况和2022年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2021年财政收支决算情况

2021年，全县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实习近平总书记对甘肃重要指示要求，以“三新一高”为主题，立足农业优先型和文旅赋能型功能定位，扎实推进“一城五县”建设和“六化”促城乡一体化建设，积极做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济发展，全面落实减税降费等积极的财政政策，严格落实“政府过紧日子”要求，强化资金调度，统筹保障支出，加强绩效管理，防范化解风险，持续推进改革，有力推动县域经济高质量发展。

（一）财政决算情况

1．一般公共预算收支决算情况。一般公共预算收入完成19667万元（占县十八届人大五次会议批准的19498万元的100.9％），加上级下达的转移支付170139万元（其中：返还性收入3964万元，一般性转移支付147066万元，专项转移支付19109万元）、新增一般债券7000万元、再融资债券14500万元、调入资金2451万元，当年一般公共预算决算总收入213757万元。

一般公共预算支出完成161898万元，加上解支出3081万元后，债务还本支出16175万元，预算稳定调节基金169万元，结转下年支出32434万元，当年一般公共预算决算总支出213757万元。

平衡情况：当年决算总收入213757万元，总支出213757万元，收支相抵年末无结余，实现收支平衡。

2．政府性基金预算收支决算情况。县本级政府性基金预算收入完成7639万元（占县十八届人大五次会议批准的10000万元的76.4％），加上年结余82万元，上级补助收入1121万元，新增专项债券50000万元，再融资债券800万元，政府性基金总收入59642万元。

政府性基金预算支出完成54474万元，加债务还本支出1089万元，结转下年支出4079万元，当年政府性基金预算总支出59642万元。

平衡情况：当年决算收入59642万元，决算支出59642万元，收支相抵年末无结余，实现收支平衡。

3．国有资本经营预算收支决算情况。2021年国有资本经营预算收入完成253万元（占县十入届人大五次会议批准的190万元的133.2％），加上级补助收入25万元，总收入278万元。当年支出完成256万元，结转下年支出22万元，总支出278万元，收支相抵年末无结余，实现收支平衡。

4．社会保险基金预算收支决算情况。2021年，社会保险基金收入完成15067万元，比上年减收5485万元，下降26.7％。支出完成15904万元，占预算21057万元的75.5％，比上年减支3859万元，下降19.5％。

平衡情况：上年累计结余16341万元，加本年收入15067万元，减本年支出15904万元，上划市级职工基本医疗保险基金累计结余资金11965万元，收支相抵后全县社会保险基金年末滚存结余3539万元。

（二）预备费使用情况。年初预算安排预备费500万元，主要用于购置核酸检测实验室检测设备资金62万元、疫情防控物资采购资金334.5万元、疫情防控隔离点费用103.5万元。

（三）“三公”经费支出情况。2021年，全县“三公”经费支出总额325.4万元，比上年减少24.03万元，下降6.88％。其中：公务用车购置及运行维护费支出230.59万元，比上年减少1.8万元，下降0.77％；公务接待费支出94.81万元，比上年减少22.23万元，下降18.99％　。

（四）政府债务情况。2021年，省财政核定我县政府法定债务限额23.38亿元（一般债务11.05亿元、专项债务12.33亿元）。截至2021年底，政府法定债务余额20.12亿元（债券资金19.89亿元，各单位存量债务0.23亿元），全县法定债务余额未突破省财政厅核定的政府法定债务限额。

2021年，全县共争取政府债券72300万元，比上年增加12694万元，增长21.3％。其中：一般债券7000万元、专项债券50000万元、再融资债券15300万元。一般债券和专项债券具体安排使用经县政府常务会议研究同意，并提请县人大常委会审议通过，已全额支付完毕。再融资债券主要用于偿还2016年度到期一般债券14500万元、专项债券800万元。

2021年财政重点工作开展情况：

一是拓宽增收渠道，力促财政收入保预期。积极克服经济下行、减税降费等因素对财政收入的影响，完善收入研判机制，强化收入预期管理，全面完成年度收入任务。紧盯政策资金投向，聚焦项目谋划设计，加大项目申报和资金争取力度，全年争取到位上级财政各类转移支付资金17.13亿元，争取外国政府和国际金融组织贷款额度5.6亿元，有力支持了全县重点项目建设。二是突出补齐短板，统筹资金调度保民生。坚持兜牢“三保”底线，全县一般性支出预算压减200万元，“三公”经费支出325.4万元，同比减支24.03万元，下降6.88％。集中财力保障民生支出，全年民生支出达13．4亿元，占当年一般公共预算支出的82.7％。整合涉农资金1亿元支持现代农业发展，发放各类惠农补贴32项1.16亿元，民生福祉得到有效保障。三是注重精准发力，助力城乡融合大发展。统筹安排资金11341万元，用于巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接。投入资金37345万元，支持城镇老旧小区改造、棚户区改造、城乡公交一体化和农村饮水安全巩固提升等项目。支持“两山”实践基地建设，投入资金12320万元，开展“六带四园多点”大规模国土造林绿化行动；投入资金11486万元，实施水系连通及农村水系综合整治、黑河腹地水生态治理修复、黑河湿地生态效益补偿试点等项目，城乡人居环境进一步优化。四是聚焦效能提升，力促财政管理开新局。持续深化预算绩效管理，本级预算安排的项目资金10820.19万元均纳入预算绩效管理范围，实现本级项目支出绩效管理全覆盖。开展“两清理两整治”专项检查，撤销账户65个，收回存量资金2451万元。逐步完善政府投资项目监督管理机制，共完成各类预结算项目评审222个，审减金额8539万元，综合审减率7.9％。不断深化国有企业改革，为7家县属国有企业注入优质资产23.04亿元，国有企业资产总额达52.45亿元，为全县实施重点项目提供了有力融资支持。

从2021年财政预算执行情况看，我县财政运行总体良好，但也存在一些困难和问题：一是财政自给能力较弱，加之疫情影响和落实减税降费政策等因素影响，财政收入增速放缓；二是县级财政总量小，刚性支出不断增加，收支矛盾不断加大。三是全面推进预算绩效管理不够到位，部分单位“重投入轻绩效”的观念仍不同程度存在，勤俭节约“过紧日子”思想有待进一步强化。针对审计部门对预算管理等方面提出的意见，采取有力措施，认真加以解决。

二、2022年上半年财政预算执行情况

2022年，全县财政工作紧紧围绕县委、县政府工作重点，坚决落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，全力推进“强县域”行动，坚持稳字当头，落实稳经济一揽子政策措施，践行“做实收入、做大支出、做优绩效”的财政发展理念，持续强化财政收入征管，提高财政支出效率，加强财政运行管理，全力保障各项重点支出需要，为打造城乡融合发展新样板、建设县域经济发展示范县提供有效财力支撑。

（一）财政预算执行情况

1．一般公共预算收支情况。上半年，全县一般公共预算收入同口径完成14796万元，占县十九届人大一次会议批准的20840万元的71％，同比增收2893万元，增长24．83％。其中：税收收入同口径完成6076万元，占年计划10415万元的58.3％，同口径增收903万元，增长17.5％；非税收入完成8720万元，占年计划10425万元的83.6％，同比增收1990万元，增长29.6％。

一般公共预算支出完成93690万元，同比增支23494万元，增长33.5％。

2．政府性基金收支情况。上半年，本级政府性基金收入完成3528万元，占年计划8500万元的41.5％，同比增收264万元，增长8.1％。支出完成15734万元（含专项债券），同比增支1722万元，增长12.3％。

3．社会保险基金预算收支情况。上半年，社会保险基金预算收入完成7972万元，占年计划16040万元的49.7％，同比减收989万元，下降11％。支出完成9050万元，占年计划16450万元的55％，同比增支388万元，增长4.5％。

4．国有资本经营预算收支情况。上半年，全县国有资本经营预算收入完成53万元，占年计划93万元的57％，同比减收200万元，下降79.1％。

（二）上半年主要工作完成情况。2022年，市对县区重点工作完成情况评价指标中涉及财政的有4项，其中3项正向评价指标我县均为满分，反向评价指标未扣分。

一是找准着力点，力促财政收支稳步增长。持续加强财经政策研判、税源管控和非税挖潜，全力以赴组织收入。上半年，全县一般公共预算收入完成1.48亿元，同比增长24.8％。在资金筹措上，积极争取政府债券资金6.02亿元，争取上级转移支付和各类补助资金15.79亿元，有效提升了财政保障能力。大力压减一般性支出，细化预算编制，强化预算执行管理，加快政府专项债券、农林水及城乡基础设施等重点领域资金支出。上半年，全县一般公共预算支出完成9.37亿元，同比增长33.47％。

二是找准切入点，保障民生支出精准有序。坚持以人民为中心的发展思想，持续加大民生领域投入。上半年，民生支出7.34亿元，占一般公共预算支出的78.3％。支持疫情防控常态化开展。切实履行财政职能，据实核算疫情防控经费需求，共拨付疫情防控经费298.28万元。全面落实国家减税降费和留抵退税政策，共落实留抵退税5311万，助力市场主体提振信心、增强后劲。支持教育优质均衡发展。落实资金11977万元，支持义务教育阶段学生营养餐改善、家庭经济困难学生生活补助、薄弱环节改善与能力提升、学前教育免保教费、改善高中教育办学条件；投入资金800万元，加快西关幼儿园和西关小学建设，切实解决学生大额班问题。支持社会保障体系构建完善。落实资金　12368万元，支持城乡低保、孤儿、特困供养、残疾人“两项”补贴、军人优抚等各项政策落实，及时发放城乡居民养老和医疗保险、机关养老、职工医疗、失业、工伤等各类补助资金。支持公共卫生服务普惠发展。落实资金5057万元，支持医疗服务与保障能力提升建设，提升农村、社区等公共卫生服务能力。落实基层医疗机构实施国家药物制度综合补偿等政策。支持保障性住房建设。拨付资金14272.35万元，落实公租房租赁补贴政策，支持棚户区改造、生态及地质灾害避险搬迁、宅基地有偿退出复垦和保障性安居工程配套基础设施等建设项目，持续改善群众住房条件。

三是找准支撑点，加快推进“强县域”行动。支持现代农业规模发展。多渠道筹集财政衔接推进乡村振兴补助资金13804万元，重点支持农业产业发展和乡村建设行动；落实资金2964万元支持高标准农田建设，安排资金3500万元巩固制种大县建设成果，整合资金1．13亿元用于兑付县委1号文件扶持政策，发放各类惠农补贴25项、资金1．23亿元。支持生态工业全面提升。聚焦凹凸棒石、通用航空、清洁能源、绿色食品加工等优势产业，整合资金5000万元，支持加快构建“3＋N”产业体系，推动产业基础高级化、产业链现代化，促使全县工业经济突破发展。支持全域文旅提质增效。落实资金4298.55万元，实施全域生态旅游提质增效三年行动，全力加快彩虹文旅示范区建设，着力完善旅游产业和产品体系；支持文化体育场馆向社会免费或低收费开放，配备完善镇村文化体育广场、社区文化体育设施。支持生态环境持续改善。安排资金12199.95万元，加快实施双泉湖湿地生态恢复与保护、小泉湖水库、黑河临泽段防洪治理等生态工程，统筹推进“六带四园多点”国土绿化、水美乡村建设、污染防治攻坚战、草原生态保护恢复、退耕还林还草等项目，加快创建“零碳”城市。

四是找准主攻点，推进财政管理提质增效。政府债务管理不断加强。按照防范债务风险的相关要求，进一步加强政府债务管理工作，压实偿债主体责任，多渠道筹措资金化解隐性债务，上半年，共化解隐性债务5136万元。财经监督实效不断提升。对教育系统、发改、供销等22家单位开展会计信息质量检查，对7家县属国有企业财务管理、贷款使用、工程项目建设等工作开展专项检查，跟进督促查出问题整改，完善长效监管机制，进一步规范全县财务管理和经营行为。财经秩序专项整治行动扎实开展。按照省市财政部门统一部署，组织全县102个单位进行全面自查，并成立工作专班组成3个检查组，对部分单位自查情况进行复查抽查，做到边检查边指导。同时，接受财政部甘肃监管局和省财政厅对我县专项整治工作的抽查复查，对反馈的问题责令相关部门限期整改。财政投资评审力度持续加大。加大对重点建设项目的投资评审力度，进一步提高工作质效。上半年，共完成各类预结算项目评审106个，送审金额9.77亿元，审定金额8.76亿元，审减金额10128.95万元，综合审减率10.37％，同比提高2.41个百分点。行政事业单位资产管理不断强化。上半年，共审核各单位资产处置16项，资产原值1892.16万元，其中：资产报废5项，原值165.1万元，资产调拨11项，原值1727.06万元。完成行政事业单位及县属国有企业土地租赁情况调查摸底工作，清理应收未收土地租赁费638.23万元。

五是找准关键点，深化财政改革促发展。预算管理改革持续推进。深入推进零基预算，科学核定部门预算，全面实施预算绩效管理，做到该减则减，该保必保、“花钱必问效、无效必问责”。上半年，上级下达直达资金指标60727.95万元，到位资金25508万元，完成支付36373.71万元，占下达指标的59.9％，占到位资金的142.5％。政府采购审批不断健全。进一步规范政府采购预算编制，做到“无预算不采购”“超预算不采购”。上半年，审核审批单位采购申请351笔，采购预算金额3534.11万元，完成采购319笔，成交金额3004.89万元。制定下发规范分散采购管理工作通知，从源头上规范分散采购行为。国有企业改革不断深化。制定推进县属国有企业整合升级加快市场化转型发展等7项工作方案，整合现有7家县属国有企业全部融入新成立的鑫临国有资本投资有限公司，将县直部门所属10家国有企业整体划归鑫临公司下辖的7家子公司管理运营。通过市场化手段，依法有序注入县属国有企业资产14.02亿元，推动县属国有企业做优做强做大。

（三）存在的主要问题。从上半年财政预算执行情况看，全县财政经济运行平稳，收支预算执行总体较好，但仍存在一些矛盾和问题：一是税收贡献度较低。上半年，我县税收收入仅占一般公共预算收入的32.6％，同比下降10个百分点，税收贡献度较低。二是支出保障压力较大。支出需求和现有财力不相匹配，库款保障水平较低，资金调度困难，各项支出保障压力较大。三是债务化解难度较大。政府债务规模较大，县财政用于化解政府债务的资金十分有限，化债难度较大。

三、2022年下半年主要工作打算

（一）强化税源管控，全面完成收入任务。紧盯年初确定的重点建设项目、债券资金支出和农发行融资贷款项目结算，预计可实现税收2000万元；围绕稳经济、强工业政策落实，实现宏鑫矿业、中种国际恢复正常盈利，风光电新能源、融万干法提纯、奋君食品级石膏生产线建成投产预计可实现税收1000万元。坚持以水定地、以地定收，加快推进板桥营坡滩、新华镇长庄村等5000亩补充耕地指标交易前期手续办理，尽快实现耕地占补平衡指标交易，预计增加非税收入1.5亿元；督促住建局做好空置保障性住房处置工作，增加国有资产处置收入。紧盯国有资源（资产）有偿使用、罚没收入等重点收入，狠抓非税收入征缴入库，千方百计增加财政收入。

（二）严格资金管理，提升财政运行效能。遵循“先有预算、后有支出”的法定原则，把牢超预算或无预算安排支出关口。统筹调度现有财力，坚决兜牢“三保”底线。督促项目实施单位全面落实加强政府投资项目资金管理办法，落实好50万元以上的财政支出项目必须报请县政府常务会议研究确定。所有政府性投资项目立项前，必须落实项目资金来源。对未落实资金来源的项目，县财政不出具相关审查报告，杜绝未落实资金来源的项目上马建设，避免产生新的隐性债务。对投资额在200万元以上已经通过批复的项目，严格预算评审，严禁擅自增加建设内容、扩大建设规模、提高建设标准或改变设计方案，原则上不得超过投资概算。严格执行财政投资评审限额标准，杜绝建设单位拆分肢解项目规避评审和限额以下强行委托转嫁责任和风险的行为。对无立项批复、无预算评审、无招投标手续、无资金来源、无结算评审的“六无”项目，财政不予支付资金。

（三）加强债务管理，守牢债务风险底线。按照财政部建立的地方政府隐性债务风险等级评定预警机制，2021年我县政府债务为黄色风险等级，且即将突破重点监测的橙色风险等级。坚持“有多少钱办多少事”的原则，坚决杜绝新增隐性债务。通过预算安排、资产处置、国有企业经营收益等措施，化解存量隐性债务，力争全年化解1亿元以上。落实专项债券项目主管部门和相关国有企业上缴专项债券本息责任，主动承担专项债券偿还主体责任，按时上缴债券本息，降低债券偿付风险。

（四）聚焦政策导向，全力争取各类资金。把资金争取作为财政工作的重中之重，紧盯国家重大战略和利好政策，加强向上级财政部门汇报衔接，努力争取更多均衡性转移支付、县级基本财力保障等财力性补助资金。认真研究政策，谋划储备项目，加大招商引资力度，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，吸引社会资本投入项目建设。以项目为抓手，千方百计争取中央预算内投资等项目资金，配合抓好县属国有企业农发行贷款融资工作。围绕专项债券支持导向，提前谋划，做好2023年专项债券项目申报工作。同时，抢抓中央省市落地稳经济一揽子政策窗口期，及时对接好上级新的增量资金，争取最大力度的支持。

（五）强化国企监管，激发自主发展活力。切实履行好国有企业监管职责，支持县属国有企业依法开展各类经营性业务，激发自主发展活力，增强市场竞争能力，确保实现年度经营业绩目标。加强国有企业财务和资产管理，加大执纪执法监督检查力度，确保企业规范、健康运行。落实县属国有企业隐性债务化解和专项债券还本付息责任，有效压减债务规模，按时上缴债券本息，切实降低债务风险和债券偿付风险。扎实推进国有企业领域专项整治发现问题整改，支持鑫临公司统筹各子公司现有资源，实行内部差异化竞争、错位发展，不断提高县属国有企业科学化、规范化运行水平，加快向现代企业集团方向发展，为全县经济社会高质量发展提供支撑。