临泽县2020年县级财政决算草案及2021年 上半年财政预算执行情况的报告

临泽县2020年县级财政决算草案及2021年

上半年财政预算执行情况的报告

——2021年9月14日在县十八届人大常委会第四十二次会议上
县财政局局长  鲁立军

主任、各位副主任、各位委员：

受人民政府委托，我向县人大常委会报告2020年财政决算情况和2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2020年财政收支决算情况

2020年，我们经历了新冠肺炎疫情严重冲击，承受了经济形势复杂带来的压力，面对严峻复杂的国内外形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握稳中求进总基调，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，加强财政收支管理，积极争取上级转移支付和政策支持，持续兜牢“三保”底线，全力保障疫情防控经费和重点支出需要，财政管理实现新突破，财政运行呈现稳中有进、好于预期的态势，为全县经济高质量发展和社会和谐稳定提供了坚强的财力保障。

（一）财政决算情况

1.一般公共预算收支决算情况

收入：一般公共预算收入完成18820万元，加上级下达的转移支付143875万元（其中：返还性收入3964万元，一般性转移支付120432万元，专项转移支付19479万元），新增一般债券5000万元，再融资债券6000万元，易地扶贫搬迁债券5606万元，调入资金3360万元，当年决算一般公共预算总收入182661万元。

支出：一般公共预算支出完成175020万元，加上解支出947万元后，债务还本支出6684万元，安排预算稳定调节基金10万元，当年决算一般公共预算总支出182661万元。

平衡情况：当年决算总收入182661万元，总支出182661万元，收支相抵，年末滚存无结余，实现收支平衡。

2.政府性基金预算收支决算情况

收入：县本级收入完成14686万元，加上年结余360万元，上级补助收入5931万元，新增专项债券43000万元，政府性基金总收入63977万元。

支出：完成63775万元，占变动预算63977万元的99.68%，比上年增支40095万元，增长169.3%。

平衡情况：当年决算收入63977万元，决算支出63775万元，调出资金120万元，收支相抵后，年终结余82万元。

3.社会保险基金预算收支决算情况

收入：完成20552万元，占预算21120万元的97.31%，比上年增收118万元，增长0.58%。

支出：完成19763万元，占预算20065万元的98.49%，比上年增支445万元，增长2.3%。

平衡情况：上年累计结余15553万元，加本年收入20552万元，减本年支出19763万元，收支相抵后全县社会保险基金年末滚存结余16342万元。

4.国有资本经营预算收支决算情况。2020年国有资本经营预算收入完成36万元，比计划增收2万元。加上级补助收入7万元，总收入43万元。支出完成43万元，实现收支平衡。

（二）预备费使用情况。预备费年初预算800万元，预算执行中根据有关规定，主要用于：支援甘南州迭部县灾后重建资金104万元、对口支援肃南县藏区发展资金63万元、新冠肺炎疫情防控经费132.3万元、抗洪抢险及藏区维稳行动装备购置经费4万元、促销费扩内需专项行动县级配套446.7万元、安全生产管理及事故应急预防专项经费50万元。

（三）“三公”经费支出情况。2020年，全县“三公”经费支出总额348.01万元，比上年减少57.24万元，下降14.12%。其中：公务用车购置及运行维护费支出247.39万元，比上年减少50.52万元，下降16.96%；公务接待费支出100.62万元，比上年减少6.72万元，下降6.26%。

（四）政府债务情况。2020年，全县共争取政府债券59606万元，比上年的19978万元增加39628万元，增长198.36%。其中：一般债券5000万元、专项债券43000万元、易地扶贫搬迁债券5606万元、再融资债券6000万元。具体安排使用情况是：

一般债券5000万元：用于科技馆建设300万元、城乡道路建设项目500万元、人居环境综合治理项目2700万元、红山湾水库工程1500万元。

专项债券43000万元：用于现代丝路寒旱农业产业园基础设施建设项目9800万元、通航产业园基础设施建设项目10000万元、凹凸棒石产业园区基础设施建设项目4200万元、县医院门急诊楼设施设备配套建设项目5500万元、园区供水工程5000万元、农村饮水安全巩固提升工程1500万元、中医院康养综合楼建设项目2000万元、城镇老旧小区改造工程5000万元。

易地扶贫搬迁债券5606万元：用于偿还易地扶贫搬迁项目贷款5606万元。

再融资债券6000万元：用于偿还2015年发行的5年期新增一般债券6000万元。

2020年，省财政厅核定我县政府债务限额17.68亿元，其中：一般债务10.35亿元，专项债务7.33亿元。截至2020年底，全县政府债务余额14.68亿元（债券资金14.39亿元，各单位存量债务0.29亿元），债务余额在省财政厅核定的政府债务限额内。

2020年财政工作主要特点：一是强化收入征管，圆满完成年度目标任务。2020年受疫情等各类因素叠加影响，完成收入任务难度较大，财税部门把完成全年财税收入目标任务作为工作重心，以挖掘增收潜力为重点，以提高收入质量为核心，紧盯全年目标，靠实工作责任，完善征管措施，加大税源管控和稽查力度，定期分析收入形势，破解难题，坚决做到抓大不放小，实现应收尽收，如期完成年度目标任务。二是加大资金争取，保障重点支出需要。全年共争取到位各类专项资金68951万元，直达资金20178万元，新增债券资金59606万元，为全县重点项目建设和重点领域发展提供了资金支持。三是统筹资金调度，推动民生事业发展。全年民生支出14.37亿元，占一般公共预算支出的82.11%，整合涉农资金11446.72万元，支持加快现代农业绿色发展；发放各类惠农补贴资金14156.25万元，夯实了农民增收基础；投入教育、卫生健康、社会保障、城乡基础设施和人居环境改善方面的资金分别达到29647万元、9875.49万元、3763万元和28746.02万元，有力保障民生事业快速发展。四是坚持提质增效，推进财政各项改革。持续推进国库集中支付电子化改革，深化“放管服”改革，进一步规范行政审批流程，全面推进政府非税收入收缴电子化管理改革，率先推行政府采购“阳光平台”试点工作，实施“互联网+政府采购”行动，提高各方参与便利度，稳步推进国有企业改革，圆满完成国有企业退休人员社会化管理工作任务。五是注重制度约束，持续深化财政监管。坚持依法理财管财，不断增强预算法治意识，严格执行县人大批准的预算，严控预算调整调剂，硬化预算执行约束。切实防控政府债务风险，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量，牢牢守住不发生区域性风险的底线。推进县级财政资金项目库管理制度，实行预算项目科学化、精细化管理。持续加强财政资金监管，不断扩大财政投资评审规模，提高财政资金使用效益，逐步规范国有资产监管，全面加强制度建设，不断提升财政管理水平。

从2020年财政预算执行情况看，我县财政运行总体良好，但也存在一些问题：一是受经济下行压力及落实国家减税降费政策等因素影响，财政收入增速放缓；二是由于县级财政总量小，用于经济社会事业发展的资金十分有限；三是财政资金绩效评价体系还不够健全，资金监管还存在一些薄弱环节。针对审计部门对预算管理等方面提出的意见，采取有力措施，认真加以解决。

二、2021年上半年财政预算执行情况

2021年是“十四五”开局之年，全县财政工作深入贯彻落实中央和省市县工作部署，聚焦县委、县政府“一核四廊多点”空间布局和“一城五县”建设目标，践行“做实收入、做大支出、做优绩效”的财政发展理念，持续强化财政收入征管，坚持政府部门带头过紧日子的思想，落实积极财政政策的要求，全力保障各项重点支出需要，财政运行总体平稳。

（一）财政预算执行情况

1.一般公共预算收支情况。上半年，全县一般公共预算收入完成11726万元，占十八届人大五次会议批准预算19498万元的60.1%，同比增收2730万元，增长30.3％。其中：税收收入完成4996万元，占年计划9679万元的51.6%，同比增收797万元，增长19%，税收收入占一般公共预算收入42.61%；非税收入完成6730万元，占年计划9819万元的68.5%，同比增收1933万元，增长40.3%，非税收入占一般公共预算收入57.39%。

一般公共预算支出完成70196万元，同比减支20260万元，下降22.4%。

2.政府性基金收支情况。上半年，本级政府性基金收入完成3264万元，占年计划10000万元的32.6%，同比增收2136万元，增长189.4%。支出完成14012万元（含专项债券），同比减支15783万元，下降52.97%（2020年上半年到位专项债券43000万元，今年上半年到位15000万元）。

3.社会保险基金预算收支情况。上半年，社会保险基金预算收入11857万元，占年计划21391万元的55.43%，同比减收99万元，下降0.83%。支出完成12444万元，占年计划21058万元的59.1%，同比增支2550万元，增长25.78%。

4.国有资本经营预算收支情况。上半年，全县国有资本经营预算收入完成193万元，占年计划190万元的101.6%，同比增收167万元，增长642.3%。

（二）上半年主要工作情况

1.强化财政增收节支，统筹保障重点支出。一是财政收入顺利实现双过半。树立“保收入就是保大局”的意识，加强财经政策研判、税源管控和非税挖潜，全力以赴组织收入。至6月底，全县一般公共预算收入完成11726万元，同比增加2730万元，增长30.35%，占年计划19498万元的60.14%，顺利实现时间任务“双过半”。二是重点支出保障有力。严格执行零基预算，坚持过紧日子要求，优先保障“三保”支出，大力压减一般性支出，统筹资金全力保障重点支出需要。三是资金争取成效显著。认真研究国家投资导向，抢抓机遇，用足用活政策，千方百计争取财政资金，上半年，争取到各类专项资金7.29亿元，专项债券资金1.5亿元，再融资债券1.53亿元，下达直达资金指标3.1亿元，实际到位资金1.8亿元，完成支出1.8亿元，支付率100%。

2.巩固脱贫攻坚成果，扎实推进乡村振兴。充分发挥财政职能作用，坚持把乡村振兴摆在财政支出优先保障位置，持续加大财政资金投入力度，按照“市县财政应合理安排年度财政预算投入规模，加大衔接资金投入力度，原则上只增不减”的要求，在财政收支平衡压力较大的情况下，优先安排资金用于巩固拓展脱贫攻坚成果和推进乡村振兴。同时，抢抓我县被确定为省级乡村振兴重点帮扶县机遇，积极争取上级财政衔接推进乡村振兴补助资金。共落实资金12374万元，其中：中央资金3237万元，省级资金7704万元，市级资金400万元，县级资金1033万元，按照《甘肃省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理实施办法》，切实加强项目资金支出管理，加快资金支出进度，上半年，财政衔接推进乡村振兴补助资金共计支付8222.74万元，其中：中央资金2516万元，省级资金4389万元，市级资金365.75万元，县级资金951.99万元，支付率达67.04%。

3.突出惠民政策落实，不断增进民生福祉。坚持以人民为中心的发展思想，持续加大民生领域投入。惠农惠民政策落实方面，认真落实县委一号文件扶持政策，整合涉农资金11446万元，支持现代农业发展。持续落实各项惠农补贴政策，利用“一卡通”发放管理平台，共发放各类惠农补贴33项，资金14156.25万元，夯实了农民增收基础。投入资金1932.39万元，开展制种玉米、能繁母猪、奶牛、设施蔬菜及红枣、葡萄等13个特色林果业政策性农业保险，增强了农业抗风险能力。支持稳就业方面，落实中央省市县新一轮稳就业措施，累计下达就业再就业补助资金1477万元，支持重点群体就业。支持教育均衡发展方面，落实资金9924.17万元，支持城乡学前教育、义务教育薄弱学校改善及能力提升，持续推进职业教育发展，确保我县教育建设质量不断提升。支持社会保障方面，落实资金14350.63万元，支持城乡低保、孤儿、特困供养、残疾人生活补贴、优抚、城乡居民养老、城乡基本医疗保险、机关养老、职工医疗、失业、工伤等补助、保障政策全面落实。支持公共卫生方面，落实资金5641.38万元，支持医疗服务与保障能力提升建设，提升农村、社区等公共卫生服务能力。全力保障疫情防控经费，其中拨付核酸检测经费275.94万元。落实基层医疗机构实施国家药物制度综合补偿等政策，支持公立医院改革。支持文化体育方面，落实资金4298.55万元，支持“六馆一站”向社会免费或低收费开放、文化体育广场设施购置、庆祝建党100周年文化活动等赛事文化活动的开展。落实文旅企业补链延链政策，推动文化旅游产业发展。支持住房保障方面，落实资金9003.6万元，支持棚户区改造、老旧小区改造、农村空置房拆迁、宅基地有偿退出和保障性安居工程配套基础设施建设、公租房租赁补贴政策等，持续改善群众住房条件。

4.强化财政监督管理，助推财政提质增效。一是政府债务管理不断加强。按照防范债务风险的相关要求，进一步加强政府债务的管理工作，压实偿债主体责任，多渠道筹措资金化解隐性债务，上半年，共化解隐性债务3830.69万元。二是财经监督实效不断提升。深入开展“两清理两整治”专项行动，对全县102个预算单位进行了检查，共撤销账户58个，收回存量资金2451万元。三是财政投资评审力度不断加大。充分发挥财政投资评审职能作用，逐步完善政府投资项目监督管理机制，加大对重点建设项目的投资评审力度，进一步提高评审工作效率。上半年，共完成各类预结算项目评审132个，审核金额7.71亿元，审定金额7.12亿元，审减金额5900.2万元，综合审减率7.65%，比去年同期提高4.12个百分点。四是行政事业单位资产管理不断强化。半年来，共审核各单位资产处置事项14件，资产原值4240.5万元。五是规范单位财务管理。印发了《临泽县行政事业单位会计集中核算实施方案》，按照“集中管理、分户核算”的原则，集中办理行政事业单位资金收付和会计核算，第一批纳入会计集中核算单位55个，通过审核单位账务，已完成账务移交单位35个。

5.创新完善管理机制，持续推进财政改革。一是预算绩效管理持续深化。对所有本级项目支出编制绩效管理目标，实现项目支出绩效管理全覆盖，提高部门预算管理水平。对本级预算安排的项目资金10820.19万元均纳入预算绩效管理范围，占本级预算安排的项目支出的100%。上半年对2020年完成的项目支出进行绩效评价，涉及金额5.38亿元，占所有项目支出的88.26%。开展部门整体支出绩效评价的预算部门数量3个。二是国库集中支付电子化改革持续推进。半年来，办理直接支付资金12952笔、9.44亿元，授权支付资金3880笔、1057.57万元。落实公务卡强制结算目录，进一步扩大了公务卡使用范围，半年来通过公务卡报账1486笔、233.79万元，同比增加1274笔、211.44万元。三是国有企业改革不断深化。按照《临泽县县属国有企业注入优质资源资产推动高质量发展的实施方案》要求，为富民公司等7家县属国有企业注入优质资产资源68.2亿元，为进一步壮大县属国有企业经济实力和破解融资难题提供强有力保障。推进国有企业混合所有制改革，落实富民、鸿健等5家县属国有企业11个混合所有制改革项目，其中：富民公司年产35万吨生物有机肥和10万吨生物有机水肥生产线建设项目已开始实施，其他混合所有制项目正在洽谈中。

（三）存在的主要问题。从上半年财政预算执行情况看，全县财政经济运行平稳，收支预算执行总体较好，但仍存在一些矛盾和问题：一是受经济下行和落实减税降费政策等因素影响，税收收入占比较低，收入质量下降，县级财力十分有限，财政支出总量呈下降趋势。二是财源基础薄弱，增收潜力不足，财政自给能力较弱。三是库款紧张，资金调度困难，各项支出保障压力大。

三、2021年下半年主要工作打算

认真落实中央经济工作会议和国家、省市财政工作会议精神，以及县委十五届二十二次全会精神，以“三新一高”为主题，立足农业优先型和文旅赋能型功能定位，持续推进“六化促一化”建设，大力挖掘财政增收潜力，强化财政收入征管，大力优化支出结构，确保全县财政经济实现量的合理增长和质的稳步提升。

（一）强化收入征管，确保完成收入任务。坚持税收和非税一起抓，进一步靠实工作责任，在认真落实减税降费政策的基础上，紧盯重点税源企业和县上实施的重点建设项目，加大组织收入力度，深挖税收增长潜力。充分发挥综合治税平台作用，加大税源管控和稽查力度，有效堵塞税收“漏洞”，做到应减尽减、应收尽收，促进财政增收。加大保障性存量住房、驻兰办大楼和丹霞宾馆的处置力度，增加国有资产处置收入。紧盯省内跨市县土地指标交易，加快推进土地整理项目，做好宅基地复垦验收、土地增减挂钩和耕地占补平衡指标储备。进一步加大国有土地出让力度，增加国有土地出让收入。

（二）加强财源建设，夯实财政增收基础。立足农业优先型和文旅赋能型功能定位，围绕现代农业、凹凸棒石新材料、通用航空、清洁能源、文旅康养五大产业，建设现代种子、现代丝路寒旱农业、凹凸棒石、通用航空、风光电新能源、文旅康养六大产业功能区，加大财源项目培植，持续增强县域经济发展后劲。积极争取绿色产业发展基金和上级财政资金扶持，加大本级资金投入力度，认真落实好“十强双百”奖补政策，加快传统产业改造升级，提升工业经济效益和市场竞争力，推动工业经济高质量发展。依托现代丝路寒旱农业产业园，大力发展现代农业，待续推进农畜产品精深加工，提高农业质量和效益。加快传统产业改造提升，不断延伸产业链条，实现质量效益新提升。充分发挥光热风能等资源优势，加快风光电新能源产业园区和清洁项目建设，加大地热资源开发利用，打造风电光热新能源产业集群。充分发挥丹霞大景区辐射带动作用，发展全域旅游、特色旅游。积极发展非公经济，使非公企业在增加税收、安置就业、促进县域经济发展做出更大贡献。深化县属国有企业改革，优化资源配置，加大融资和项目建设力度，提高盈利能力。落实财源建设扶持政策，有针对性地帮助企业解决发展难题，提高企业运行质量。

（三）坚持统筹调度，确保重点支出需要。全面落实“过紧日子”的要求，优先保障“三保”支出，对国家和省级出台的统一民生政策予以优先保障和重点支持，做到应保尽保、全面落实。完善工资专户机制，确保机关事业单位干部职工工资及时足额发放。严控一般性支出，压减非刚性、非重点项目支出，从严从紧控制“三公”经费，把节省下来的资金更多用于民生建设。加大中央、省市资金和自有财力统筹调度，集中财力保障巩固脱贫攻坚成果与推进乡村振兴衔接、民生改善、污染防治和高质量发展等重点领域支出。

（四）加强配合协作，落实争资引项责任。加强向上级财政部门汇报衔接，努力争取均衡性转移支付、县级基本财力保障等财力性补助资金。靠实部门争取资金主体责任，采取安排项目前期费等方式，牵头或配合相关部门紧盯中央、省上政策取向及预算安排情况，有的放矢，及时跟进，千方百计争取乡村振兴、生态环保以及交通、水利、城市基础设施建设等方面的预算内投资。围绕专项债券支持的9大领域、28个重点行业，配合相关部门10月底以前完成明年专项债券项目的申报工作。加快戈壁农业示范园区以色列贷款项目、世界银行贷款规划备选项目临泽县乡村振兴基础设施及绿色产业发展项目前期准备工作和亚行贷款湿地生态恢复与保护建设项目、互联网+农业社会化服务网络体系建设项目的落地实施。

（五）完善管理机制，提高财政运行质量。严格执行《预算法》和《预算法实施条例》，强化预算刚性约束。完善预算绩效管理评价体系，强化资金及项目全过程监管，选择部分重点项目委托第三方机构开展绩效评价，切实提高绩效评价质量。严格执行政府债务限额管理和预算管理，多渠道筹集资金化解政府隐性债务1亿元以上。积极争取和管好用好地方政府债券资金，切实加强债务风险防控。通过清理回收、预算安排、县属国有企业实施融资项目增加收入偿还等方式，力争化解暂付款1亿元，回笼国库资金，缓解支出压力。加强直达资金及衔接乡村振兴等资金监控力度，确保资金安全高效使用。进一步创新财政监督方式，建立日常监督常态化、专项监督多样化的监督机制，加大监督检查结果的整改落实力度，确保问题整改落实到位，提升监督效能。进一步完善会计集中核算流程，加强会计核算与部门预决算管理、绩效管理、资产管理、政府财务报告编制等工作的协调，不断提高财务管理水平。结合省级乡村建设示范镇和示范村创建行动，针对示范镇村道路、排污等基础设施不完善等短板弱项，抢抓我县被省农发行确定为全省农业政策性金融支持全域经济发展暨乡村振兴“整县推进”模式示范点机遇，加强对接沟通，为我县乡村振兴战略、新兴产业发展和现代产业布局提供融资支持。加强县属国有企业改革，进一步健全完善用人和经营管理机制，通过注入优质资源资产，壮大县属国有企业实力和融资能力，力促其健康发展。完善县属国有企业内控机制和资金使用管理办法，确保县属国有企业资金安全高效使用。

附件：1.临泽县2020年公共财政预算收入决算表

2.临泽县2020年公共财政预算支出决算表

3.临泽县2020年公共财政预算支出决算明细表

4.临泽县2020年公共财政预算收支平衡情况表

5.临泽县2020年政府性基金预算收入决算表

6.临泽县2020年政府性基金预算支出决算表

7.临泽县2020年政府性基金收支决算平衡情况表

8.临泽县2020年社保基金收支决算表

9.临泽县2020年社保基金决算平衡表

10.临泽县2020年国有资本经营预算收支平衡情况表

11.临泽县2021年上半年财政收入执行情况表

12.临泽县2021年上半年财政支出预算执行情况表

13.临泽县2021年上半年社保基金收支执行情况表

14.临泽县2021年上半年社保基金收支平衡表